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德勤:中国上市银行2012年报分析
德勤:中国上市银行2012年报分析
5月7日，德勤发布了《2013中国银行业十大趋势与展望》报告、《中国利率市场化之影响与应对策略》报告以及《中国上市银行2012年报分析》报告。现摘录如下：
资产规模稳步增长，利润增速整体回落
息差水平拖累利息净收入的增速
中间业务收入增速回落
各项费用保持增长
不良贷款“双降”出现拐点
逾期减值比呈现上升态势，不良贷款反弹压力不容小觑
资本充足率
杠杆率
2012年，五大行中的4家银行首次披露杠杆率，平均水平为5.11%，高于银监会规定的4%的最低监管要求。
从计算杠杆率的具体参数来看，4家银行的调整后表内资产余额（包含按现期风险暴露法计算的衍生产品及其他表内资产）与总资产规模相当。
调整后表外资产余额（包含按10%转换系数计算的无条件可撤销承诺及其他表外项目）与信贷承诺规模相当。
新资本管理办法应对措施
2012年6月，银监会正式颁布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称“新办法”），进一步细化了资本充足指标定义，提高了资本充足率监管要求：国内系统重要性银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率应分别不低于8.5%、9.5%和11.5%。各家银行应对“新办法”、新监管、新要求的举措可大致归类为：进行资本储备，完善制度建设，关注资本充足及资本回报的平衡关系，改造和升级信息系统、建立建全、优化细化计量模型。
增提一般准备金
全部上市银行2012年已经提取或待批准提取的一般准备金额4,090亿元，是2011年的4.45倍，若全部分配计算后，一般准备余额将达9,253亿元，在2012年末股东权益总额的占比逾17%，较2011年末上升近6个百分点。可以说，此项措施已明显推动金融企业风险抵御能力得到进一步增强。
理财产品规模
平台贷款规模
截止2012年末，地方政府融资平台贷款余额合计人民币93,035亿元，占中国银行业贷款余额近14%。建行、中行、招行、平安和南京的平台贷款余额分别较上年减少182.95亿元、83亿元、237.27亿元、117.90亿元和35.16亿元。各家银行地方政府融资平台贷款规模均保持下降趋势。
国际化
上市银行持有外币债券规模本身相对总资产规模较低，整体占比不到1.3%。
五大行的海外机构数量合计在2012年增加174家，达到1,092家。五大行海外税前利润占集团税前利润仅约5.6%。
来源：中国会计视野
